Podatek VAT, CIT i PIT w świetle zmian 2020/2021

1. JPK_VAT(7) - rewolucja likwidująca deklaracje VAT!
a) nowe obowiązki deklaratoryjne,
b) kody GTU - prawidłowa klasyfikacja,
c) błędy i korekty nowego JPK,
d) przepisy przejściowe.

2. Slim VAT - plany nowelizacyjne Ministerstwa Finansów:
a) uproszczenia w fakturowaniu- nowe zasady dla ujmowania faktur korygujących,
b) ułatwienia dla eksporterów dla zastosowania stawki 0 %,
c) jeden kurs do przeliczania walut w VAT i CIT,
d) wydłużenie terminu do odliczenia VAT,
e) odliczenie VAT od zakupionych usług noclegowych,
f) prezenty, gadżety i upominki - nowy limit zwolnienia z opodatkowania,
g) pozostałe zmiany.

3. Zmiany dotyczące rozliczania transakcji wewnątrzwspólnotowych obowiązujące od dnia 1 stycznia 2020 r. (tzw. quick fixes):
a) regulacje dotyczące dokumentowania WDT,
b) problematyka magazynów typu call-off stock,
c) rozliczanie wewnątrzunijnych transakcji łańcuchowych.

4. Nowe zasady działania wykazu podatników VAT ("białej listy"):
a) wykaz podatników VAT - problemy i zasady wykorzystania danych z rejestru,
b) zapłata bez pośrednictwa rachunku płatniczego lub za pośrednictwem rachunku nieujętego w wykazie -sankcje w VAT i CIT,
c) zawiadomienie ZAW NR sposobem na uniknięcie sankcji? - analiza praktyczna formularza.

5. Zasady stosowania obowiązkowego mechanizmu split payment:
a) MPP jako system obowiązkowy dla wybranych rodzajów transakcji,
b) zasady stosowania mechanizmu podzielonej płatności,
c) podzielona płatność a zapisy umowne - czy można uniknąć MPP?,
d) podzielona płatność a zapłata na rzecz podmiotu innego niż sprzedawca,
e) fakturowanie z mechanizm split payment,
f) sankcje za niestosowanie obowiązkowego mechanizmu podzielonej płatności,
g) MPP a krajowe transakcje w walucie obcej,
h) podzielona płatność a transakcje z kontrahentami zagranicznymi,
i) zasady uwalniania środków z konta VAT - praktyczne podejście fiskusa,
j) solidarna odpowiedzialność w świetle MPP.

6. Nowe zasady stosowania kas fiskalnych:
a) nowe zasady wystawiania faktur do paragonów - ,,paragon z NIP",
b) sankcje za nieprawidłowe wystawianie faktur do paragonów,
c) kasy fiskalne online - obowiązek i daty wprowadzenia,
d) zasady stosowania zwolnień od kas fiskalnych w 2020 i 2021 r.

7. Pozostałe zmiany w VAT:
a) likwidacja odwrotnego obciążenia w obrocie krajowym,
b) nowa matryca stawek VAT,
c) modyfikacja zasad stosowania PKWiU,
d) wprowadzenie nomenklatury scalonej CN jako podstawy identyfikacji towarów na gruncie VAT,
e) Wiążąca Informacja Stawkowa.

II. Wybrane problemy w VAT z uwzględnieniem praktyki działań fiskusa.
a) Fakturowanie oraz korekty VAT w 2020 r.
b) Odliczenie VAT - problemy praktyczne rozliczenia.
c) Transakcje międzynarodowe - wybrane zagadnienia.
d) Wybrane orzecznictwo i interpretacje z zakresu podatku VAT - przegląd linii orzeczniczej i stanowisk fiskusa.

DZIEŃ 2

I. Zmiany w CIT i PIT w 2020 i 2021 r.

1. Estoński CIT - ułatwienia czy nowe problemy polskich przedsiębiorców?
2. Spółki komandytowe podatnikami CIT.
3. Podatek u źródła - czy zmiany zasad pobierania WHT zostaną wprowadzone (i wedle jakich zasad) od 1.01.21?
4. Zwolnienie z PIT do 26-go roku życia - plany rozszerzenia zwolnienia m.in. o praktykantów.
5. Darowizny a COVID-19 - nowe zasady odliczenia w CIT i PIT.
6. Jednorazowa amortyzacja bez limitu kwotowego.
7. Wsteczne rozliczenie straty podatkowej.
8. Ceny transferowe - nowe terminy i obowiązki dokumentacyjne.
9. Nowe limity zwolnień w PIT.
10. Ulga na złe długi w podatku dochodowym.
11. Płatność na rachunek nieopublikowany na ,,białej liście" - kompendium praktycznych problemów powstałych od 1.01.20

II. Wybrane problemy w VAT z uwzględnieniem praktyki działań fiskusa.
1. Zyski kapitałowe a przychody z pozostałej działalności gospodarczej - aspekty praktyczne.
2. Przychody i problematyka powstania obowiązku podatkowego w CIT.
3. Koszty uzyskania przychodów i wydatki niestanowiące KUP - analiza w oparciu o przykłady praktyczne.
4. Mechanizmy ograniczające KUP - problematyka cienkiej kapitalizacji, zakupu usług niematerialnych.
5. Podatek od nieruchomości komercyjnych.
6. IP-BOX - kto może skorzystać z obniżonej stawki podatku?
7. Ulga na działalność badawczo - rozwojową - jak zyskać dodatkowe koszty?
8. Exit tax - kto zapłaci podatek od wyjścia?
9. Samochód w działalności gospodarczej - kompleksowa analiza w VAT, CIT i PIT.
10. Wybrane orzecznictwo i interpretacje z zakresu podatku CIT i PIT - przegląd linii orzeczniczej i stanowisk fiskusa.