Nowy JPK w 2020

Program szkolenia:

1. Omówienie struktury JPK dotyczącej deklaracji VAT

a) jakich deklaracji dotyczy nowa struktura JPK;

b) co z dotychczasowymi załącznikami do deklaracji VAT (np. dotyczącymi ulgi na złe długi);

c) czy zmiany dotyczą również dotychczas składanych informacji podsumowujących;

d) co z deklaracjami VAT-12, VAT-8, VAT-9M, VAT-10, VAT-11, VAT-13, VAT-21, VAT-23, VAT-26 albo formularzem VAT-R?

e) elementy dodane do deklaracji VAT (wniosek o zaliczenie zwrotu podatku na poczet przyszłych zobowiązań podatkowych);

f) analiza objaśnień do deklaracji VAT przewidzianych w rozporządzeniu;
g) zasady korygowania deklaracji VAT za okresy sprzed kwietnia/lipca 20 r.;

h) czy korekta samej ewidencji VAT (bez korygowania deklaracji) będzie wiązała się z wydłużeniem zwrotu VAT?

i) w jaki sposób będą składać nowy plik JPK podatnicy rozliczający się kwartalnie?

2. Nowa ewidencja VAT

a) ewidencja VAT jako księga podlegająca kontroli organów KAS - ryzyko zarzucenia wadliwego lub nierzetelnego jej prowadzenia (odpowiedzialność karnoskarbowa);

b) w jakich terminach należy przesyłać nowy plik JPK;

c) obowiązki podatnika w przypadku, gdy stwierdzi on błędy w ewidencji VAT;

d) zidentyfikowanie błędów w ewidencji przez naczelnika urzędu skarbowego - konsekwencje;

e) kiedy naczelnik urzędu skarbowego będzie wzywał do skorygowania JPK_VAT oraz jaki będzie termin na skorygowanie tych błędów.

f) kara 500 zł za każdy błąd w ewidencji - kiedy będzie wymierzana i czy można się od niej odwołać g) sposoby na uwolnienie się od powyższych kar
h) analiza objaśnień do ewidencji VAT zawartych w rozporządzeniu
i) w jaki sposób korygować pliki JPK_VAT za okresy sprzed wejścia w życie nowych regulacji

3. Nowa ewidencja VAT - szczegółowa analiza elementów jakie musi zawierać ewidencja sprzedaży

a) rodzaje transakcji, z tytułu których należy wykazać podstawę opodatkowania i VAT należny - m.in. transakcje krajowe, WNT, import towarów, import usług

b) rodzaje transakcji, z tytułu których konieczne jest wykazanie podstawy opodatkowania - m.in. eksport towarów, eksport usług, WDT, dostawa z montażem

c) jakie dokumenty należy ująć w ewidencji sprzedaży oraz jakie dane z tych dokumentów podlegają wykazaniu

d) jak ująć w ewidencji VAT sprzedaż ewidencjonowaną za pomocą kasy rejestrującej albo opodatkowaną wg procedury marży

e) jak ujmować czynności, dla których nie są generowane żadne dokumenty (np. świadczenia na rzecz pracowników, podarunki dla kontrahentów itp.)

f) czego dotyczą następujące oznaczenia dokumentów: RO, WEW, FP

g) dla jakich towarów i usług przewidziano dodatkowe oznaczenia w ewidencji sprzedaży

h) jakie usługi niematerialne wiążą się z koniecznością użycia określonego kodu

i) przedstawienie wszystkich oznaczeń dla poszczególnych transakcji i analiza, które mogą dotyczyć działalności uczestników szkolenia

j) jakie funkcje musi zawierać oprogramowanie księgowe, aby mieć pewność, że odpowiednie kody zostały przypisane

4. Nowa ewidencja VAT - szczegółowa analiza elementów jakie musi zawierać ewidencja zakupów

a) jakie transakcje zakupowe podlegają wykazaniu w ewidencji zakupów? Czy dalej możliwe jest nieujmowanie zakupów, z tytułu których nie odliczamy podatku naliczonego?

b) jakie dane z faktur zakupowych należy ująć w ewidencji zakupów

c) przypadki, gdy podstawą zapisu w ewidencji zakupów jest inny dokument niż faktura

d) jakich dokumentów dotyczą nowe oznaczenia: RO, WEW, MK, IMP oraz MPP

e) zwrócenie uwagi na rodzaje oznaczeń, które uniemożliwiają zautomatyzowanie procesu nadawania kodów w ewidencji zakupów

f) zasady ujmowania w ewidencji VAT faktur wystawionych do paragonu

5. Obligatoryjna podzielona płatność (split payment)

a) kiedy konieczne jest stosowanie podzielonej płatności

b) sankcje grożące za brak płatności w tej formie

c) dodatkowe obowiązki sprzedającego (adnotacja "mechanizm podzielonej płatności") i sankcje za ich niewypełnienie

d) nowe rozwiązania wprowadzone do mechanizmu podzielonej płatności: 1) płatności zbiorcze, 2) możliwość zapłaty za zobowiązania inne niż VAT, 3) płatności zaliczek

e) jak uwolnić się od negatywnych konsekwencji w przypadku omyłkowego pominięcia podzielonej płatności

f) likwidacja mechanizmu rozliczania podatku VAT na zasadach tzw. odwrotnego obciążenia (towary/usługi objęte załącznikiem 11 oraz 14 do ustawy)

g) modyfikacja działania mechanizmu solidarnej odpowiedzialności h) jakie PKWiU stosować do MPP: 2008, czy 2015?

12. Konsultacje oraz czas na pytania i odpowiedzi