Szkolenie zostało przygotowane z myślą o osobach, które chcą przejść od teorii do praktyki. Uczestnicy poznają zasady ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych na przykładach, które mogą pojawić się w działalności gospodarczej, biurze rachunkowym lub codziennej pracy księgowej.

Jeśli dopiero wybierasz formę opodatkowania, przed szkoleniem warto zapoznać się także ze szkoleniem Formy Działalności Gospodarczej, które pomaga porównać ryczałt, KPiR i inne modele prowadzenia działalności.

Korzyści dla uczestnika

Program szkolenia

Moduł 1: Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych podstawy

• Czym jest ryczałt od przychodów ewidencjonowanych?
• Ryczałt jako forma opodatkowania działalności gospodarczej.
• Kto może wybrać ryczałt?
• Kiedy ryczałt może być korzystny?
• Kiedy ryczałt może być ryzykowny lub nieopłacalny?
• Ryczałt a skala podatkowa i podatek liniowy.
• Najważniejsze pojęcia potrzebne do księgowania ryczałtu.
• Najczęstsze mity dotyczące ryczałtu.
• Porównanie ryczałtu z innymi formami opodatkowania omawianymi podczas szkolenia Formy Działalności Gospodarczej

Moduł 2: Wybór ryczałtu i obowiązki podatnika

• Wybór ryczałtu jako formy opodatkowania.
• Terminy i zasady zgłoszenia formy opodatkowania.
• Utrata prawa do ryczałtu.
• Obowiązki ewidencyjne podatnika.
• Obowiązki dokumentacyjne.
• Obowiązki wobec urzędu skarbowego.
• Zaliczki na podatek.
• Rozliczenie roczne PIT-28.
• Najczęstsze błędy przy wyborze i stosowaniu ryczałtu.

Moduł 3: Ewidencja przychodów

• Czym jest ewidencja przychodów?
• Kto ma obowiązek prowadzić ewidencję przychodów?
• Jakie dane powinny znaleźć się w ewidencji?
• Kiedy ująć przychód w ewidencji?
• Dokumenty będące podstawą zapisów.
• Sprzedaż udokumentowana fakturą.
• Sprzedaż bez faktury.
• Przychody z różnych rodzajów działalności.
• Kontrola poprawności zapisów.
• Najczęstsze błędy w ewidencji przychodów.
• Znaczenie jakości danych w ewidencji przychodów w kontekście szkolenia JPK w podatkach dochodowych

Moduł 4: Dokumentowanie sprzedaży i przychodów

• Faktury sprzedaży.
• Rachunki i inne dokumenty sprzedaży.
• Sprzedaż na rzecz osób prywatnych.
• Sprzedaż na rzecz firm.
• Sprzedaż online.
• Sprzedaż usług.
• Sprzedaż towarów.
• Korekty sprzedaży.
• Zwroty, rabaty i pomyłki.
• Jak dokumenty sprzedaży wpływają na ewidencję przychodów?
• Praktyczne przykłady zapisów.

Moduł 5: Stawki ryczałtu

• Stawki ryczałtu — jak je rozumieć?
• Jak dobrać właściwą stawkę do rodzaju działalności?
• Znaczenie PKWiU i opisu świadczonych usług.
• Przychody opodatkowane różnymi stawkami.
• Ewidencja kilku stawek ryczałtu.
• Błędy w stosowaniu stawek.
• Ryzyka związane z niewłaściwą kwalifikacją przychodu.
• Praktyczne przykłady zastosowania stawek.
• Kiedy warto wystąpić o interpretację indywidualną?

Moduł 6: Koszty, ZUS i składka zdrowotna przy ryczałcie

• Dlaczego przy ryczałcie nie rozlicza się kosztów tak jak w KPiR?
• Jak koszty wpływają na opłacalność ryczałtu mimo braku ich podatkowego rozliczenia?
• Składki ZUS a ryczałt.
• Składka zdrowotna przy ryczałcie.
• Odliczenia możliwe przy ryczałcie.
• Dokumentowanie wydatków mimo braku księgowania kosztów.
• Jak analizować opłacalność ryczałtu w praktyce?
• Najczęstsze nieporozumienia dotyczące kosztów przy ryczałcie.

Moduł 7: Środki trwałe i wyposażenie

• Ewidencja środków trwałych przy ryczałcie.
• Wartości niematerialne i prawne.
• Wyposażenie w działalności opodatkowanej ryczałtem.
• Amortyzacja a ryczałt.
• Sprzedaż środka trwałego.
• Likwidacja lub wycofanie składnika majątku.
• Jak dokumentować majątek firmy?
• Najczęstsze problemy praktyczne.

Moduł 8: VAT a ryczałt

• Ryczałt a status podatnika VAT.
• Zwolnienie z VAT.
• Rejestracja do VAT.
• Sprzedaż opodatkowana VAT przy ryczałcie.
• Faktury VAT.
• Ewidencja przychodów a rejestry VAT.
• JPK_V7 a podatnik na ryczałcie.
• Najczęstsze błędy przy łączeniu ryczałtu i VAT.
• Kiedy temat VAT wymaga szczególnej ostrożności?
• Powiązanie ryczałtu z obowiązkami omawianymi podczas szkolenia Podatek VAT w praktyce księgowej

Moduł 9: Rozliczenie podatku i PIT-28

• Jak obliczyć podatek przy ryczałcie?
• Przychody opodatkowane różnymi stawkami.
• Odliczenia od przychodu.
• Odliczenia od podatku.
• Terminy wpłat podatku.
• Rozliczenie miesięczne i kwartalne.
• Zeznanie roczne PIT-28.
• Dane potrzebne do rozliczenia rocznego.
• Najczęstsze błędy w PIT-28.
• Jak przygotować klienta lub siebie do rozliczenia rocznego?

Moduł 10: JPK_EWP i nowe obowiązki raportowe

• Czym jest JPK_EWP?
• Ewidencja przychodów a obowiązki raportowe.
• Jakie dane mogą być raportowane w strukturze JPK_EWP?
• JPK_ST a środki trwałe i wartości niematerialne i prawne.
• Znaczenie jakości danych w ewidencji przychodów.
• Przygotowanie ewidencji do elektronicznego raportowania.
• Współpraca przedsiębiorcy z biurem rachunkowym.
• Najczęstsze ryzyka związane z raportowaniem danych.
• Rozwinięcie tematu nowych obowiązków w szkoleniu JPK w podatkach dochodowych

Moduł 11: Praktyczne księgowanie ryczałtu

• Przykłady księgowania sprzedaży usługowej.
• Przykłady księgowania sprzedaży towarów.
• Przychody z różnymi stawkami ryczałtu.
• Korekta przychodu.
• Sprzedaż środka trwałego.
• Ryczałt a VAT — przykład praktyczny.
• Przygotowanie danych do PIT-28.
• Analiza typowych błędów.
• Omówienie problemów uczestników.

Dla kogo jest to szkolenie

• chcesz nauczyć się księgowania ryczałtu od podstaw,
• zaczynasz pracę w księgowości,
• pracujesz w biurze rachunkowym i obsługujesz przedsiębiorców na ryczałcie,
• prowadzisz działalność gospodarczą i rozliczasz się ryczałtem,
• chcesz lepiej rozumieć ewidencję przychodów,
• chcesz nauczyć się stosowania właściwych stawek ryczałtu,
• chcesz wiedzieć, jak dokumentować sprzedaż i przychody,
• przygotowujesz się do rozliczenia PIT-28,
• chcesz ograniczyć błędy przy obsłudze podatników na ryczałcie,
• planujesz przejście z działalności nierejestrowanej na działalność gospodarczą i rozważasz ryczałt jako formę opodatkowania.