Szkolenie ma charakter praktyczny i warsztatowy - uczestnicy pracują na rzeczywistych przykładach z działalności spółek, wypełniają fragmenty deklaracji, klasyfikują koszty i analizują przypadki kontrolne.

W razie zainteresowania oraz po aktualny termin zapraszamy na naszą stronę tutaj.

Celem szkolenia jest zrozumienie zasad funkcjonowania podatku dochodowego od osób prawnych (CIT) oraz nabycie umiejętności samodzielnego rozpoznawania przychodów i kosztów podatkowych, obliczania dochodu oraz przygotowania deklaracji CIT-8.
Uczestnicy poznają najczęstsze błędy popełniane przez spółki, nauczą się analizować różnice między wynikiem księgowym a podatkowym oraz wykorzystywać dostępne ulgi i preferencje, aby legalnie obniżać zobowiązania podatkowe.

Korzyści dla uczestnika

• Zrozumienie mechanizmu CIT
  Poznasz, jak działa podatek dochodowy od osób prawnych i jakie ma znaczenie dla funkcjonowania spółek.
• Umiejętność samodzielnych rozliczeń
  Nauczysz się rozpoznawać przychody i koszty podatkowe, obliczać dochód, sporządzać deklarację CIT-8 i analizować wynik podatkowy.
• Bezpieczeństwo podatkowe
  Dowiesz się, jak unikać najczęstszych błędów i działać zgodnie z przepisami, minimalizując ryzyko kontroli i sankcji.
• Świadome zarządzanie podatkiem
  Zrozumiesz, jak decyzje finansowe wpływają na wysokość CIT i jak planować koszty, by optymalizować obciążenia.
• Praktykę zamiast teorii
  Każdy moduł zawiera ćwiczenia i case study - po szkoleniu będziesz potrafić zastosować wiedzę w codziennej pracy.

Program szkolenia

I. Fundamenty CIT i różnice wobec PIT

Tematy:

• Kto podlega podatkowi CIT i kiedy powstaje obowiązek podatkowy.
• Podstawowe akty prawne (ustawa o CIT, Ordynacja podatkowa, rozporządzenia wykonawcze).
• Różnice między podatkiem CIT a PIT - podejście do przychodów, kosztów i amortyzacji.
• Status podatnika CIT (spółki z o.o., S.A., fundacje, stowarzyszenia, inne osoby prawne).

Aspekty praktyczne:

• Analiza przykładowych podmiotów i ocena, czy podlegają CIT.
• Zestawienie: jak ta sama transakcja jest rozliczana w PIT i w CIT.
• Omówienie praktycznych konsekwencji wyboru formy prawnej działalności.

II. Przychody podatkowe w CIT

Tematy:

• Definicja i źródła przychodów podatkowych.
• Moment powstania przychodu w zależności od rodzaju transakcji.
• Przychody z działalności podstawowej, finansowej i incydentalnej.
• Wyłączenia z przychodów - kiedy wpływy nie stanowią podstawy opodatkowania.

Aspekty praktyczne:

• Identyfikacja przychodów na podstawie przykładowych faktur i zdarzeń gospodarczych.
• Ćwiczenia: rozpoznanie momentu powstania przychodu w sprzedaży usług i towarów.
• Analiza przypadków: przychód z dotacji, kar umownych i odsetek.

III. Koszty uzyskania przychodów i amortyzacja

Tematy:

• Ogólna definicja kosztów podatkowych (art. 15 ustawy o CIT).
• Katalog wydatków niestanowiących KUP (art. 16 ustawy o CIT).
• Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych.
• Leasing, reprezentacja i reklama - rozróżnienie w praktyce.
• Koszty pośrednie i bezpośrednie - moment ujęcia w wyniku podatkowym.

Aspekty praktyczne:

• Klasyfikacja 20 przykładowych kosztów i ocena ich podatkowości.
• Ustalanie stawek amortyzacyjnych i wartości początkowej środka trwałego.
• Symulacja księgowania i odpisu amortyzacyjnego.
• Ćwiczenie: rozróżnienie kosztu podatkowego od niepodatkowego w księdze spółki.

IV. Dochód podatkowy i podstawa opodatkowania

Tematy:

• Różnice między wynikiem księgowym a podatkowym.
• Korekty przychodów i kosztów w CIT.
• Zasady ustalania podstawy opodatkowania.
• Stawki CIT - 9% dla małych podatników, 19% podstawowa, szczególne przypadki.
• Zaliczki na podatek i terminy rozliczeń.

Aspekty praktyczne:

• Obliczenie dochodu i podatku CIT dla przykładowej spółki.
• Symulacja rozliczenia kwartalnego i rocznego.
• Praktyczne zastosowanie obniżonej stawki 9%.

V. Ulgi, zwolnienia i preferencje podatkowe

Tematy:

• Ulga na działalność badawczo-rozwojową (B+R).
• IP Box i preferencje dla działalności innowacyjnej.
• Zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe.
• Darowizny, sponsoring, fundacje - aspekty podatkowe.

Aspekty praktyczne:

• Wypełnienie fragmentu załącznika CIT-BR.
• Analiza przykładów: kiedy można zastosować ulgę B+R, a kiedy nie.
• Obliczenie efektywnej stawki podatku po zastosowaniu ulg.

VI. Deklaracje i sprawozdania CIT

Tematy:

• CIT-8 - budowa formularza, terminy składania, podpisy i załączniki.
• Załączniki: CIT-8/O, CIT-BR, CIT-D.
• Sprawozdanie finansowe i jego relacja do CIT.
• e-Sprawozdania i raportowanie do KRS.

Aspekty praktyczne:

• Wypełnienie deklaracji CIT-8 na danych przykładowych.
• Przygotowanie pliku XML do e-sprawozdania.
• Analiza: jak dane z rachunku wyników wpływają na deklarację CIT.

VII. Case study - rozliczamy spółkę krok po kroku

Aspekty praktyczne:

• Pełne rozliczenie przykładowej spółki z o.o. - przychody, koszty, amortyzacja, ulgi, CIT-8.
• Identyfikacja błędów i nieprawidłowych kwalifikacji kosztów.
• Weryfikacja poprawności deklaracji i obliczenia podatku.
• Sesja pytań i odpowiedzi.
  
  Dla kogo jest to szkolenie:
  • początkujący księgowi i pracownicy biur rachunkowych,
  • właściciele i menedżerowie spółek z o.o., S.A. oraz innych osób prawnych,
  • przedsiębiorcy planujący przekształcenie w spółkę kapitałową,
  • osoby chcące zrozumieć podstawy podatku CIT i jego zastosowanie w praktyce