AKADEMIA VAT dla zaawansowanych

Program szkolenia

Odliczanie częściowe i korekta podatku VAT:

• zasady odliczania VAT od wydatków związanych z działalnością mieszaną,
• jak ustalić współczynnik proporcji?
• kiedy nie ma obowiązku rozliczania proporcji?
• korekta roczna podatku naliczonego,
• korekta podatku VAT od środków trwałych wykorzystywanych do działalności mieszanej,
• korekta podatku VAT w związku ze sprzedażą towarów i usług w okresie korekty,
• korekta VAT w związku ze zmianą przeznaczenia towarów,
• korekta podatku VAT w związku ze zmianą sposobu użytkowania samochodu w działalności,
• zasady odliczania podatku VAT od zakupów wykorzystywanych nie tylko do działalności gospodarczej,

Metoda kasowa rozliczania podatku VAT:

• na czym polega rozliczanie podatku VAT przy metodzie kasowej?
• kto może rozliczać podatek VAT metodą kasową?
• kim jest mały podatnik?
• obowiązek podatkowy u podatnika stosującego metodę kasową,
• zasady odliczania podatku przy metodzie kasowej,
• dlaczego metoda kasowa jest mało popularna?
• konsekwencje otrzymania faktury od podatnika rozliczającego się metodą kasową?

Ulga na złe długi:

• co to jest procedura ulgi na złe długi?
• kiedy można rozpocząć procedurę na złe długi?
• co to są nieściągalne wierzytelności?
• warunki skorzystania z ulgi,
• ograniczenia w stosowaniu ulgi na złe długi,
• procedura ulgi na złe długi po stronie wierzyciela,
• procedura ulgi na złe długi po stronie dłużnika,
• ujęcie ulgi w deklaracjach VAT,
• sankcja za nieprzestrzeganie przepisów dotyczących ulgi na złe długi,

Obrót towarami wrażliwymi:

• likwidacja procedury odwrotnego obciążenia w obrocie krajowym,
• nowy wykaz towarów wrażliwych,
• likwidacja załącznika 11, 13 i 14 do ustawy o VAT,
• wprowadzenie odpowiedzialności solidarnej nabywcy od pierwszej złotówki,
• odpowiedzialność solidarna nabywcy a split payment od 2019 roku,

Rejestracja do VAT UE:

• podatnicy zobowiązani do rejestracji do VAT UE,
• kiedy należy dokonać zgłoszenia rejestracyjnego,
• konsekwencje zgłoszenia po terminie,
• wypełnianie zgłoszenia rejestracyjnego do VAT UE,
• sposoby na potwierdzenie rejestracji do VAT UE,
• obowiązki podatnika zarejestrowanego do VAT UE,
• deklarowanie transakcji VAT UE,
• informacje podsumowujące w obrocie zagranicznym,
• terminy składania informacji VAT UE i deklaracji,
• "zerowe" informacje podsumowujące,
• korygowanie informacji VAT UE,

Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT):

• kiedy transakcję należy rozliczyć jako WDT?
• nietransakcyjne przemieszczenie towarów a obowiązek rozliczenia WDT,
• przemieszczenie towarów niepowodujące obowiązku rozliczenia WDT,
• Nowe warunki stosowania stawki 0% przy WDT,
• stawka podatku VAT dla transakcji WDT,
• warunki do zastosowania stawki obniżonej dla transakcji WDT,
• obowiązek podatkowy w przypadku transakcji WDT,
• deklarowanie WDT w przypadku posiadania kompletu dokumentów,
• deklarowanie WDT w przypadku braku kompletu dokumentów,

Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT):

• pojęcie wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów,
• sytuacje niepowodujące obowiązku rozliczenia WNT,
• warunki wystąpienia transakcji WNT,
• "dobrowolne" rozliczanie WNT - kiedy się opłaca, deklarowanie,
• ustalenie podstawy opodatkowania przy WNT,
• obowiązek podatkowy w transakcjach WNT,
• prawo do odliczenia VAT z tytułu WNT,

Magazyn konsygnacyjny (call of stock):

• definicja magazynu konsygnacyjnego,
• obowiązki podatników prowadzących magazyn konsygnacyjny,
• warunki niezbędne do prowadzenia magazyny konsygnacyjnego,
• 2 procedury prowadzenia magazynu typu call of stock - NOWOŚĆ OD 2020,

Eksport towarów:

• pojęcie eksportu,
• eksport pośredni i bezpośredni - konsekwencje dla rozliczania VAT,
• stawka w eksporcie towarów,
• warunki niezbędne do zastosowania stawki obniżonej w eksporcie towarów,
• rozliczanie VAT od zaliczek na poczet eksportu towarów,
• moment podatkowy w eksporcie towarów,
• zasady deklarowania eksportu,

Import towarów:

• pojęcie importu towarów,
• podstawa opodatkowania w imporcie towarów,
• import towarów rozliczany wg zasad ogólnych,
• metoda uproszczona rozliczania importu towarów,
• Nowe warunki zastosowania metody uproszczonej - NOWOŚĆ OD 01/04/2020,
• skutki niespełnienia warunków do zastosowania metod uproszczonej rozliczania importu,

Transakcje trójstronne uproszczone i transakcje łańcuchowe:

• transakcje łańcuchowe a transakcje trójstronne,
• warunki wystąpienia transakcji trójstronnej uproszczonej,
• zasady rozliczania uproszczonej transakcji trójstronnej,
• ustalanie miejsca świadczenia w transakcjach łańcuchowych - NOWOŚĆ OD 2020,
• transakcje ruchome i nieruchome,
• rozliczanie WDT i WNT w transakcjach łańcuchowych,

Usługi w obrocie zagranicznym:

• obrót usługami na terytorium UE i poza UE,
• ustalenie miejsca świadczenia usług - zasada ogólna,
• szczególne zasady ustalania miejsca świadczenia usług,
• pojęcie importu usług,
• obowiązek podatkowy przy świadczeniu i imporcie usług,
• zasady deklarowania świadczenia i nabywania usług od kontrahentów zagranicznych,
• obowiązki informacyjne w przypadku usług świadczonych na terytorium UE,